Le jeu REER → Régime d’accession à la propriété
Votre cotisation REER 60 000 $ · Votre taux marginal 33,3 %
Le remboursement d’impôt est la raison d’être de l’opération. C’est de l’argent réel, cette année, à votre taux marginal — et c’est la seule partie qui arrive rapidement.
C’est le maximum dont les droits de quiconque peuvent croître en un an, pas les droits que vous avez. Votre propre plafond figure sur votre dernier avis de cotisation — cotisez au-delà et vous êtes pénalisé chaque mois tant que l’excédent n’est pas retiré.
3. Attendre 89 jours
L’ordre compte, et l’une de ces étapes ne souffre aucune exception. Les faire dans le désordre ne retarde pas l’avantage : il le supprime.
1. Cotiser
Versez de l’argent dans un REER. Tout droit de cotisation REER fonctionne — nul besoin d’un compte spécial.
2. Déduire
Réclamez la cotisation en déduction sur votre déclaration. C’est d’ici que vient le remboursement.
3. Attendre 89 jours
Une cotisation versée dans les 89 jours avant votre retrait dans le cadre du RAP peut ne pas être déductible. Seule la déduction est en jeu — le retrait lui-même n’est jamais bloqué.
L’ARC parle elle-même de ne pas pouvoir déduire « une partie ou la totalité » de cette cotisation — ce n’est pas une règle absolue sans exception, et ce n’en est pas une sur le retrait. Ce que vous risquez en cotisant à l’intérieur du délai, c’est le remboursement, jamais l’argent.
4. Retirer
Retirez jusqu’à 60 000 $ sans impôt dans le cadre du RAP, avec le formulaire T1036.
5. Rembourser
À compter de la deuxième année suivant le retrait, remboursez une part égale chaque année pendant 15 ans. Une année sautée est ajoutée à votre revenu.
89 jours. Pas environ 89 jours.
4 000 $ par année pendant 15 ans
Le retrait n’est pas un cadeau. Un quinzième retourne au REER chaque année pendant quinze ans, à compter de la deuxième année suivant le retrait.
Le remboursement commence l’année 2, pas immédiatement.
Un premier retrait effectué entre 2022 et la fin de 2025 obtient trois années de plus avant le début du remboursement. Si c’est votre cas, l’échéancier ci-dessous commence plus tard qu’il ne l’indique.
Ajouté à votre revenu pour chaque année manquée 4 000 $ · Votre taux marginal 33,3 %
C’est ici que se joue la décision. Une année de remboursement manquée est ajoutée à votre revenu et imposée, définitivement — impossible de revenir en arrière.
Savoir si le remboursement d’impôt vaut quinze ans d’obligation dépend de faits que cette page n’a pas : votre sécurité d’emploi, vos autres épargnes, ce que cet argent aurait fait autrement. Les trois chiffres sont ici ; la décision vous appartient.
Pourquoi le remboursement est plus petit que le taux le laisse croire
Le remboursement correspond à l'impôt sur la tranche de revenu que la cotisation retire — et non à votre taux le plus élevé appliqué à la totalité, calcul qui le surestime.
- Revenu avant la déduction
- 75 000 $
- − Cotisation REER
- 60 000 $
- = Revenu après
- 15 000 $
- Impôt sur cette tranche
- 16 486 $
- Le remboursement d’impôt est la raison d’être de l’opération. C’est de l’argent réel, cette année, à votre taux marginal — et c’est la seule partie qui arrive rapidement.
- Montant retiré sans impôt
- 60 000 $
- ÷ Années de remboursement
- 15
- = À rembourser chaque année
- 4 000 $
Tout chiffre accompagné d’une fiche de provenance indique d’où il vient : une source publiée et datée, une estimation que nous déclarons, ou rien du tout lorsque rien n’est publié.
Règles vérifiées le 2026-08-24